In der Schwangerschaft entstehen einige Ausgaben fรผr Geburtsvorbereitungskurse, Medikamente und bestimmte Untersuchungen. Welche davon mรถglicherweise deine Steuerlast senken kรถnnen, beschreiben wir in diesem Artikel.
Das Wichtigste in Kรผrze
- Es bedarf fรผr alle Aufwendungen einen Nachweis der medizinischen Notwendigkeit.
- Es mรผssen Quittungen / Rechnungen gesammelt werden.
- Die Fahrtkosten z.B. zur Geburtsvorbereitung kรถnnen geltend gemacht werden.
- Erst wenn die zumutbare Eigenbelastung รผberschritten ist, wirken sich die Aufwendungen aus.
- Erstlingsausstattung fรผrs Baby / Kindermรถbel etc. sind nicht steuerlich abziehbar.
Medizinische Notwendigkeit
Bei allen Aufwendungen rund um die Schwangerschaft und die Geburt ist eines fรผr die steuerliche Abziehbarkeit als sogenannte auรergewรถhnliche Belastung sehr wichtig: Es muss sich um medizinisch notwendige Maรnahmen oder Medikamente handeln.
Ein gutes Beispiel sind Nahrungsergรคnzungsmittel gegen die morgendliche รbelkeit. Sofern ein Arzt dir dies โverschreibtโ oder empfiehlt (grรผnes Rezept), kannst du die Aufwendungen hierfรผr berรผcksichtigen.
Ebenso verhรคlt es sich bei Ultraschalluntersuchungen, die รผber das รผbliche Kassenmaร hinaus gehen. Wenn der Arzt diese bei dir als notwendig erachtet (Attest), dann kannst du die Rechnung steuerlich geltend machen.
Welche Ausgaben kannst du abziehen?
Die nachfolgende Auflistung umfasst die hรคufigsten Aufwendungen, die wรคhrend einer Schwangerschaft anfallen kรถnnen und erhebt keinen Anspruch auf Vollstรคndigkeit:
- Kursgebรผhren fรผr den Geburtsvorbereitungskurs
- Kursgebรผhren fรผr die Schwangerschaftsgymnastik, wenn diese รคrztlich verordnet wurde
- Ausgaben fรผr Medikamente, die nicht von der Krankenkasse รผbernommen werden
- Kosten fรผr IGeL Leistungen in der Schwangerschaft, z.B. Nackenfaltenmessung
- Rechnungen fรผr die Hebamme
- Fahrtkosten zu den Vorsorgeuntersuchungen beim Frauenarzt
- Fahrtkosten zur Schwangerschaftsgymnastik und zum Geburtsvorbereitungskurs
- Fahrtkosten ins Krankenhaus zur Entbindung
Kรผnstliche Befruchtung
Eine kรผnstliche Befruchtung, als letzter Schritt sich einen Kinderwunsch zu erfรผllen, ist sehr teuer. Die gesetzlichen Krankenkassen รผbernehmen die Hรคlfte der Aufwendungen fรผr maximal 3 Behandlungszyklen. Den Anteil den du selbst trรคgst, darfst du als auรergewรถhnliche Belastung in deine Steuererklรคrung eintragen. Dies gilt allerdings nicht, wenn vorher freiwillig eine Sterilisation vorgenommen wurde.
Auรergewรถhnliche Belastung / Zumutbare Belastung
Grundsรคtzlich sind die vorgenannten Aufwendungen abziehbar. Es gibt jedoch eine Einschrรคnkung, denn die Ausgaben wirken sich erst aus, wenn die sogenannte โzumutbare Belastungโ รผberschritten wurde. Es gibt keinen fixen Betrag dafรผr, sondern das hรคngt von deinem Einkommen, deinem Familienstand und der Anzahl deiner Kinder ab.
Einkรผnfte | Einzelveranlagung | Zusammenveranlagung | 1 bis 2 Kinder | 3 Kinder und mehr |
---|---|---|---|---|
Bis 15.340โฌ | 5% | 4% | 2% | 1% |
15.341 - 51.130โฌ | 6% | 5% | 3% | 1% |
รber 51.130โฌ | 7% | 6% | 4% | 2% |
Wie rechnest du deine zumutbare Belastung aus?
Hier ein Beispiel: Ein Ehepaar mit zwei Kindern hat einen Gesamtbetrag der Einkรผnfte in Hรถhe von 51.920 Euro. Es sind in einem Kalenderjahr Krankheitskosten in Hรถhe von 4.725โฌ entstanden.
Jetzt wird mehrstufig gerechnet:
Nebenrechnung | Stufen lt. Tabelle | Zumutbare Belastung |
---|---|---|
51.920โฌ | 1.) 15.340โฌ x 2% = | 306,80โฌ |
2. ) (51.130โฌ - 15.340โฌ) x 3% = | 1.073,70โฌ | |
./. 51.130 Euro = 790 Euro | 3. ) 790โฌ x 4 % = | 31,60โฌ |
insgesamt | 1.412,10โฌ |
Als auรergewรถhnliche Belastung abziehbar:
4.725,00โฌ Krankheitskosten abzgl. 1.412,10โฌ zumutbare Belastung = 3.312,90โฌ
Von den 4.725โฌ kรถnnen also 3.312,90โฌ als auรergewรถhnliche Belastung bei der Einkommensteuerveranlagung abgezogen werden und mindern das zu versteuernde Einkommen.
Wichtig: Die auรergewรถhnliche Belastung ist im Mantelbogen der Steuererklรคrung immer mit den vollen Krankheitskosten (hier: 4.725โฌ) anzugeben. Sofern es Erstattungen von der Krankenkasse oder einer Zusatzversicherung zu den Aufwendungen gegeben hat, mรผssen diese separat ebenfalls in das dafรผr vorgesehene Feld eingetragen werden.
FAQ โ Hรคufig gestellte Fragen
Ich habe eine Zusatzversicherung die eigentlich alles erstattet. Darf ich trotzdem eine aussergewรถhnliche Belastung eintragen?
Nein, denn wie das Wort Belastung schon sagt, geht es darum diejenigen steuerlich zu entlasten, die belastet sind. Wenn alle Aufwendungen erstattet werden, liegt keine Belastung mehr vor.
Ich habe nicht mehr alle Rechnungen und Quittungen fรผr Kurse, weiร aber was alles gekostet hat, kann ich die Werte so in die Steuererklรคrung eintragen?
Das geht leider nicht. Du solltest die Ausgaben anhand von Rechnungen oder eben Quittungen belegen kรถnnen. Am besten versuchst du eine Kopie beim Anbieter des Kurses zu erhalten.
Ich komme nicht รผber die zumutbare Belastung. Soll ich die Ausgaben, die ich hatte trotzdem in das Steuerformular eintragen?
Es ist sinnvoll das trotzdem einzutragen, falls sich am Steuerbescheid einmal etwas รคndert und es vielleicht doch abziehbar wird. Die entsprechenden Belege solltest du unbedingt auch aufbewahren.
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